關于撫州市東鄉區2024年預算執行情況及2025年預算草案的報告（書面）
關于撫州市東鄉區2024年預算執行情況及2025年預算草案的報告（書面）
——2025年4月9日在撫州市東鄉區第二屆人民代表大會第五次會議上
區財政局局長 朱建忠
各位代表：
受區人民政府委托，我向大會報告全區2024年預算執行情況和2025年預算草案，請予審議，并請各位政協委員和列席會議的同志提出意見。
一、2024年預算執行情況
2024年，在區委、區政府的正確領導下，按照區第二屆人民代表大會第四次會議預算決議，嚴格執行《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》《江西省預算審查監督條例》，不折不扣執行黨中央、國務院、省委、省政府、市委、市政府和區委、區政府的決策部署，財政收支運行總體平穩。
（一）一般公共預算執行情況
1.一般公共預算收入15.89億元，完成年初預算的98.4%，增長2.37%（較2023年決算數，下同）。
（1）稅收收入10.07億元，增長7.4%，剔除增值稅留抵退稅、省調庫以及上年緩征抬高基數等因素，增長0.8%。主要項目執行情況是：增值稅5.68億元，增長20.1%，主要是上年增值稅留抵退稅上調省庫壓低基數形成的增收；企業所得稅0.58億元，增長19.6%，主要是南方上陳、永冠科技、農商銀行等企業經濟效益提升形成的增收；個人所得稅0.18億元，增長46.5%，主要是再生資源回收企業代扣代繳形成的增收；城建稅1.3億元，增長2.6%；印花稅0.36億元，增長21%，主要是清收土地轉讓形成的增收；車船使用稅0.16億元，增長6.5%，主要是車輛保有量增加形成的增收；資源稅0.21億元，下降12.2%，主要是南方新材料形成的減收。土地和房地產相關稅收中，契稅完成0.77億元，下降10.7%，主要是土地成交量減少形成的減收；土地增值稅0.14億元，下降52.2%，主要是房地產成交量下降和扣除比例調整形成的減收；耕地占用稅0.16億元，下降63.9%，主要是土地收儲減少形成的減收。
（2）非稅收入5.82億元，下降5.4%。主要項目執行情況是：專項收入0.63億元，增長5.4%，主要是殘疾人就業保障金收入增收；行政事業性收費收入0.29億元，下降16.7%，主要是進一步落實減稅降費政策減收；罰沒收入0.53億元，下降19.3%，主要是一般罰沒收入減收；國有資源（資產）有償使用收入4.28億元，下降3.2%，主要是清理盤活國有資源（資產）入庫減收。
2.一般公共預算支出49.06億元，下降9%。主要項目執行情況是：一般公共服務支出4.82億元，增長49.4%，主要是結構性調整形成的增支；公共安全支出1.65億元，增長11.6%，主要是交通安全設備更新等形成的增支；教育支出11.28億元，下降4.9%，主要是學校工程建設減支；科學技術支出2.84億元，增長0.7%，主要是對企業科技創新獎勵扶持增支；文化體育與傳媒支出0.43億元，下降16.5%，主要是文化服務體系建設減支；社會保障和就業支出4.72億元，下降28.96%，主要是機關事業單位養老保險兜底減支；衛生健康支出3.62億元，下降27%，主要是國有困難企業、關破改企業、困難農林水醫療保險基金減支；節能環保支出0.96億元，下降50.9%，主要是森林資源培育減支；城鄉社區支出2.63億元，下降63.73%，主要是結構性調整減支；農林水支出7.99億元，增長0.7%；交通運輸支出1.6億元，增長216.6%，主要是高速茶林平交口改造增支；資源勘探信息等支出4.09億元，增長310.87%，主要是結構性調整增支；商業服務業等支出0.47億元，下降63.8%，主要是“贛農振興藍莓豐收貸”貼息減支；自然資源海洋氣象等支出0.47億元，下降16.5%，主要是村鎮規劃編制減支；住房保障支出0.1億元，下降86.2%，主要是購房獎補資金減支；糧油物資儲備支出0.08億元，下降25.2%，主要是儲備糧相關費用減支；災害防治及應急管理支出0.44億元，增長16.5%，主要是自然災害應急能力提升工程增支。
（二）政府性基金預算執行情況
1.政府性基金收入20.16億元，增長85.9%。主要項目執行情況是：國有土地出讓基金收入17.2億元，增長82.9%，主要是清理盤活經營性土地形成的增收；專項債券對應項目專項收入2.8億元，增長129.4%，主要是收繳專項債券項目收益形成的增收。
2.政府性基金支出29.21億元，增長8.9%。主要項目執行情況是：國土基金支出12.19億元，其中征地和拆遷補償支出0.47億元、消化隱性債務7.56億元、補助被征地農民支出0.35億元、農業開發支出0.12億元、農業生產發展支出0.5億元、農村基礎設施建設支出0.28億元、其他國有土地使用權出讓收入安排的支出0.11億元等；當年專項債券項目資金支出14.54億元；大中型水庫移民后期扶持基金支出0.18億元；其他基金支出0.26億元；債務付息和債務發行費用支出完成2.04億元。
（三）國有資本經營預算執行情況
1.國有資本經營預算收入2.35億元，增長361.7%，主要是凈增虎圩金礦有限公司產權轉讓收入形成的增收。
2.國有資本經營預算支出0.11億元，主要是注入國有企業資本金。
（四）社會保險基金預算執行情況
1.社會保險基金收入5.16億元，增長6.2%，主要是新增被征地農民參保及基礎養老保險金提標上級補助增收。
2.社會保險基金支出4.43億元，增長11.7%，主要是城鄉基本養老保險金提標發放和機關事業退休人員正常調標、人數增加形成的增支。
（五）2024年主要財稅政策落實和重點財政工作情況
2024年，面對財政收支矛盾更加突出、支出壓力進一步加劇的局面，區財政部門認真貫徹區委、區政府的決策部署，落實區人大預算決議和審查意見要求，挖掘潛力、迎難而上、攻堅克難，強化重點領域保障，全力實施各項財稅政策，推動財政經濟總體向前發展。
1.積極爭取資金，增強保障能力。全年爭取上級無償資金23.45億元，增收0.2億元，其中爭取財力性轉移支付10.77億元、超長期國債項目資金0.94億元、爭取到全省唯一的中央漁業綠色循環整區推進發展試點項目首批資金0.5億元等。爭取有償債券資金22.49億元，其中新增債券項目資金16.52億元、再融資債券資金4.42億元、置換隱債資金1.55億元。共計向上爭取資金45.94億元，有效地緩解了區財政的支付壓力，穩住了財政經濟大盤，守住了“三保”底線，保障了重點領域的支出。
2.支持產業發展，增強競爭實力。全年用于支持重點產業發展的資金達到8.47億元，惠及企業250余家；增值稅留抵退稅政策1.16億元，有力支持永冠科技、金光高科等科技型企業發展；發放購房獎補資金0.2億元，惠及城鄉居民724戶，有力支持房地產行業的發展；應用財園信貸通、惠農通、潔養貸、中小企業信用擔保貸等方式，放貸金額14.97億元，惠及企業600余戶次；面向中小企業采購合同金額達到0.78億元，占本級政府采購合同總金額的99.9%，其中，面向小微企業采購合同金額達到0.37億元，占比47.4%。全年財政總收入29.78億元，一般公共預算收入15.89億元，兩項絕對值指標均位居全市縣區第一。
3.實施惠農政策，增強整體效能。全年統籌中央、省、市和區本級各類財政資金1.15億元，安排鄉村振興銜接項目137個，完成82.5個省建點和區級自建點新農村建設項目。統籌新增政府債券項目資金、上級轉移支付補助資金和本級各類資金實施強農惠農工程，支持高標準農田建設0.52億元，支持水稻、油菜、中藥材、柑橘、蔬菜、能繁母豬、育肥豬、奶牛、肉牛、淡水養殖、家禽等參加農業保險0.58億元，發放耕地地力保護補貼、稻谷補貼、農機購置與應用補貼資金0.75億元，對能繁母豬每頭給予200元的一次性補貼。堅持農業農村優先發展不動搖，統籌土地出讓金0.63億元、農業生產發展資金0.5億元、農田建設資金0.38億元、漁業發展資金0.52億元、大中型水庫移民資金0.18億元等中央直達資金，推進農業農村現代化建設。
4.滿足群眾所需，增進民生福祉。全年用于教育、科學技術、文化旅游、體育與傳媒等十三項民生支出達到37.19億元，占一般公共預算支出比例達到75.8%，提高了1.6個百分點。安排517.78萬元用于支持重點群體就業創業，新增發放創業擔保貸款3.28億元；安排3288.21萬元提高低保對象等困難群眾基本生活保障標準，惠及21761人，城鄉低保標準、特困人員供養標準實現18年連漲；安排457.38萬元推動養老服務體系建設，建成“一老一小幸福院”8個、城鄉老年助餐點27個；安排106.6萬元資助新生兒參加基本醫保，惠及人數2428人；免費提供產前和新生兒疾病篩查服務17552人次，免費為適齡女生接種HPV疫苗7381人次；安排48.32萬元用于加強基層人工智能輔助智慧醫療系統推廣運用，實現了鄉村兩級基層醫療機構的全覆蓋。
5.防范化解風險，增強保障安全。全年爭取化解存量隱性專項債和一般債資金3.16億元，消化隱性債務10.38億元，年末政府債務率161.2%，處于合理和安全區域。筑牢兜實“三保”底線，始終將“三保”優先支付順序貫穿到預算執行的全過程，落實“三保”資金專戶管理、專項劃撥、專戶清算，全年“三保”支付率達到100%，機關事業單位在編在職人員基礎績效獎按月納入工資統發，離退休人員專項績效獎與在職人員同步發放，義務制教師工資水平不低于當地公務員平均工資水平。縱深推進鄉鎮財政資金使用管理專項整治行動，出臺《鄉鎮財政資金辦公費管理辦法（試行）》等6個管理辦法，推行鄉鎮日常辦公經費定員定額管理，疏導信訪、勸（遣）返等疑難費用報銷堵點，阻塞財務報銷風險點，清理消化鄉鎮暫存暫付款項等。扎實做好上級財政監督和審計發現問題整改，財政部江西監管局反饋的地方政府債務管理等問題和區審計局反饋的預算執行等問題已全部整改到位。
6.深化財稅改革，提升管理水平。全面深化鄉鎮財政體制改革，出臺了試行鄉鎮財政管理體制改革辦法，進一步理順區鄉財政分配關系，改變鄉鎮只“向上要”的局面，激發鄉鎮發展經濟潛能，調動鄉鎮開展財源建設的積極性。深化零基預算管理改革，打破基數觀念和支出固化格局，將零基預算理念貫穿到財政業務的全過程，出臺“零十改”舉措，改革內容覆蓋了財政供養人員信息、編外聘用人員管理、結余結轉、項目“歸零”、優化教育經費安排、預算資源統籌、守牢“三保”底線、過緊日子、績效評價結果應用等多個方面。改革政府重點工程采購辦法，出臺《東鄉區重點建設工程政府采購實施辦法》《東鄉區信息化項目建設實施細則》等多個規范性文件，進一步完善詢價機制，全區通過聯合采購詢價規模達到4億元，成交金額2.79億元，核減率達到32.5%。推進國有資本經營預算改革，實行國有資本經營預算企業清單制管理，進一步明確了國有資本經營預算收支范圍，將預算績效管理應用到國有資本經營預算管理之中。
2024年成績的取得，是區委、區政府正確領導和科學決策的結果，是區人大依法監督和區政協民主監督的結果，是全區上下齊心協力、共同奮斗的結果。同時，我們清醒地認識到財政運行面臨一系列的困難和挑戰。主要是財政收入結構不優，增收壓力大，收支矛盾突出；歷史包袱沉重，剛性支出需求固化，“三保”保障能力較弱；專項資金管理還存在不到位的地方，部分資金支付進度偏慢，財政統籌能力有待加強；預算績效重形式輕實效仍然存在，績效評價及結果應用還有待加強；財會監督還有盲區，監督不夠有力，監督水平和能力還有待提高等等。對此，我們將堅持問題導向，認真研究并加以解決。
二、2025年財政預算草案
2025年是“十四五”規劃收官之年，也是為實現“十五五”良好開局打基礎的關鍵之年，科學化、精細化編制預算意義重大。2025年財政工作和預算編制的總體要求：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十屆三中全會精神和習近平總書記考察江西重要講話精神，聚焦黨中央和省、市、區重點工作，科學研判財政形勢，加強財政資源統籌，優化支出結構，保障重點支出需要，堅持習慣過緊日子，嚴控一般性支出，從緊安排“三公”經費；深化零基預算改革，加快支出標準體系建設，構建標準科學、規范透明、約束有力的預算管理體制；加強財會監督，硬化預算約束，深化績效管理，強化監督檢查結果運用，切實提高預算編制的科學性、規范性、精準性和有效性。
（一）預算編制的原則
1.繼續深化零基預算改革。全面落實《撫州市東鄉區人民政府印發關于深化零基預算改革實施方案的通知》（東府字〔2025〕2號）“零十改”舉措，零基預算編制方法覆蓋所有的預算單位和所有的預算資金，堅持量入為出、量力而行，不超收入來源安排支出，打破基數觀念和支出固化格局，所有支出堅持以零為預算基點，部門存量資金實行動態收回。
2.嚴格落實預算安排順序。按照以收定支的原則，優先安排“三保”、“三保”外剛性、債務還本付息、保城市功能、民生實事等保障類支出，落實好促發展、重點領域、新增政府債券項目等重點類支出，之后根據輕重緩急程度及可用財力等因素，妥善安排專項工作經費、購買服務、各種運維等節簡類支出。
3.從嚴落實過緊日子要求。將習慣過緊日子作為預算管理的指導方針，嚴格控制一般性支出，落實2025年機關事業單位“零工程”年活動，下調年薪制工資標準，落實編外人員專項整治三年行動，加大預算單位自有資金的統籌使用力度，進一步規范津貼補貼發放行為，加強涉老經費管理，落實“三公”經費限額管理制度等。
4.深化預算績效一體融合。實現預算和績效管理一體化，全面提升財政資金的使用效益。堅持“花錢必問效、無效必問責”，將績效評價結果應用與預算安排相融合，持續開展績效自評抽查復核工作，并逐步擴大抽查復核范圍，強化績效財政評價管理，不斷提高評價質量，對實施效果不理想和差的項目予以調減或取消預算安排，杜絕低效、無效的財政項目支出。
5.落實區鄉財政管理體制。落實鄉鎮財政事權和支出責任，在保障鄉鎮基本需求的基礎上給予鄉鎮發展財政經濟的空間；進一步夯實鄉鎮稅收基礎，落實鄉鎮稅收分成分三年到位，鄉鎮承擔的財政事權和支出責任統籌鄉鎮分成收入安排；進一步縱深推進群眾身邊不正之風和腐敗問題專項整治，加強對鄉鎮財政資金的監管，完善鄉鎮財政資金監管體系。
（二）預算草案
1.一般公共預算收支安排情況。2025年，本級一般公共預算收入預期目標16.13億元，增長1.5%。其中：稅收收入9.69億元，下降3.7%，剔除增值稅留抵退稅調省庫因素下降1.5%；非稅收入6.44億元，增長10.8%。加上級補助收入22.92億元、調入資金4.1億元、上年結轉0.89億元、一般債券收入0.67億元，減去上解支出1.61億元，2025年區財政可用財力合計43.1億元。
根據上述可用財力，2025年支出預算安排43.09億元，其中：基本支出安排18.63億元，項目支出安排24.46億元。具體安排情況是：
一般公共服務支出安排7.98億元，國防支出安排0.06億元，公共安全支出安排1.53億元，教育支出安排9.61億元，科學技術支出安排2.77億元，文化旅游體育與傳媒支出安排0.39億元，社會保障和就業支出安排5.31億元，衛生健康支出安排3.17億元，節能環保支出安排0.12億元，城鄉社區支出安排2.11億元，農林水支出安排6.07億元，交通運輸支出安排0.25億元，資源勘探工業信息等支出安排1.79億元，商業服務業等支出安排0.23億元，金融支出安排0.02億元，自然資源海洋氣象等支出安排0.29億元，住房保障支出安排0.09億元，糧油物資儲備支出安排0.08億元，災害防治及應急管理支出安排0.34億元，債務還本付息支出安排0.88億元。
2.政府性基金預算收支安排情況。2025年，政府性基金收入預期目標18.67億元，其中：土地出讓金收入14.46億元，污水處理、城市基礎設施建設配套、彩票公益金等其他基金收入0.22億元，專項債券對應項目專項收入3.89億元，上級轉移支付收入0.1億元。加上年結余結轉2.03億元、新增專項債券收入1.19億元，減調出資金2.95億元、上解支出0.58億元，可用財力共計18.36億元。
根據政府性基金可用財力來源，2025年支出安排18.35億元，具體安排情況是：
征地和拆遷補償支出安排0.9億元，城市建設支出安排7.32億元，土地開發支出安排0.29億元，補助被征地農民支出安排0.79億元，農村基礎設施建設支出安排0.13億元，農業農村生態環境支出安排0.85億元，農業生產發展支出安排0.34億元，支付破產或改制企業職工安置費安排0.34億元，其他國有土地使用權出讓收入安排的支出安排0.68億元，車輛通行費安排的支出安排0.02億元，污水處理費收入安排的支出安排0.7億元，城市基礎設施配套費安排的支出安排0.04億元，彩票公益金安排的支出安排0.1億元，其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出安排2.97億元，專項債券還本付息支出安排2.88億元。
3.國有資本經營預算收支安排情況。2025年，國有資本經營預算利潤收入0.4億元，產權轉讓收入2.21億元。
根據國有資本經營收入來源，2025年支出安排2.61億元，具體安排情況是：
安排調入平衡一般公共預算1億元，國有企業資本金注入1.61億元。
4.社會保險基金預算收支安排情況。2025年，全年全區社會保險基金收入預算安排5.44億元，增長5.4%。其中：城鄉居民養老保險收入安排2.12億元，下降7%；機關事業單位養老保險收入安排3.32億元，增長14.9%。
根據社會保險基金收入來源及支出標準，2025年支出安排4.87億元，具體安排情況是：城鄉居民養老保險支出安排1.56億元，機關事業單位養老保險支出安排3.31億元。
當年收支相抵后結余0.57億元，加上上年滾存結余6.01億元，累計滾存結余6.58億元。
需要說明的事項：
地方政府債務。2024年新增政府法定債務22.49億元，償還到期政府性債務4.91億元，年末政府法定債務余額95.53億元。其中：一般債券債務余額21.69億元，專項債券債務余額73.82億元，其他一般債務余額0.02億元。債務余額控制在市政府核定的債務限額96.42億元以內。此外，2024年消化政府隱性債務10.38億元，年末政府隱性債務余額9.66億元，達到消化隱性債務計劃要求。2024年末，政府法定債務加隱性債務余額共計105.19億元，債務率161.2%。
2025年預算安排的具體情況及說明詳見《2025年撫州市東鄉區政府財政收支預算（草案）》
三、扎實做好2025年各項財政工作
（一）優化結構加強財源建設
全力以赴聚財增收，用好用活存量企業過渡期支持政策，落實現代化產業體系建設和科技金融創新發展資金，鞏固和增強穩中向好的財政經濟基礎，優化財源結構，提高財政收入質量和總量。堅持把財源培育作為財政可持續發展的重中之重，適應新形勢下的招商工作，推動和支持經開區完善招商工作體系建設，推行“經開區+公司”聯動招商新模式。持續深化政府主導、財政牽頭、稅務主抓、部門配合、各地協同的財稅收入調度機制，加大房地產稅收的清繳力度，全力拓寬增收路徑。推進土地出讓“一地一專班”工作機制，深化市場研判和意向摸排，調整土地供應結構，謀深謀細出讓時序與節奏。優化非稅收入預期分析機制，持續做好國有經營性資產（資源）“后半篇文章”，強化與執收部門的聯動配合，有力有序把握非稅收入節奏。
（二）持之以恒守牢風險底線
用足用好中央一攬子隱性債務化解政策，穩妥有序做好地方政府隱性債務化解，年底政府隱性債務控制在3億元以內。不斷完善地方政府債務管理，加速推進融資平臺改革轉型，年底政府融資平臺不超過一家。嚴格落實地方債務全口徑監測，加強風險預警監測，堅決遏制新增隱性債務，防止違規提供新增融資服務。堅持“三保”支出預算執行優先順序，強化庫款動態預測和統籌調度，堅決兜牢基層“三保”底線。持續完善社保基金風險監測預警機制，做好跨周期謀劃、長周期安排。加大對鄉鎮財政資金等重點領域監督力度，扎實推進鄉村振興、醫保基金、養老服務等突出問題專項整治工作，防范好重大財經紀律和審計問責風險。
（三）改革集成強化科學管理
縱深推進零基預算改革，加大上級無約束性任務的轉移支付資金統籌使用力度，優先安排急需領域的項目支出，鞏固編外人員三年清理行動效果，硬化預算約束，嚴格落實先有預算后有支出的原則，堅決做到“有預算緊開支，無預算不開支”的原則。建立健全“經常性收入用于經常性支出、一次性收入用于一次性支出、經營性收入用于經營性支出”的預算管理機制。按照財力狀況動態調整預算分類保障機制，探索成本績效管理、預算支出標準與部門預算安排深度掛鉤的預算管理模式。強化財政承受能力事前評估，健全以績效為導向的財政資金配置機制，民生實事量力而行、盡力而為。堅持將資產資源盤活作為一項長期政策落實落細，推動資產管理與預算管理結合，拓寬盤活路徑，依法依規推動資源資本化、資本市場化。更大力度落實黨政機關過緊日子要求，嚴控“三公”經費支出，切實降低行政運行成本。深入推進國有企業改革，完善國有企業投融資、資本運營等監管機制，完善國有企業考核機制，建立以工作實績和凈利潤指標為主的考核辦法，建立全區統一的區屬國有企業薪酬管理制度，核定區屬國有企業用工總量和工資總額。
（四）爭足用好上級政策紅利
全面落實國家一攬子增量政策，支持“兩重”建設，推動“兩新”工作，最大限度釋放政策紅利。搶抓專項債券投向實行“負面清單”管理機遇，以質為先加強優質項目滾動儲備，全力以赴爭取更大份額的超長期特別國債、專項債、中央預算內投資等資金支持。搶抓中央重啟土儲債等政策調整契機，深度排摸、加快啟動土地儲備專項債券項目謀劃儲備工作，助力房土市場止跌回穩、健康發展。
（五）盡心盡力增進民生福祉
堅持以“十百千萬”工程為牽引，加快構建現代化基礎設施體系和公共服務體系，縮小城鄉差距，全力辦好2025年10件民生實事，統籌用好減稅降費政策、財政補貼政策，引導企業穩崗擴崗。發揮財政資金“四兩撥千斤”的撬動作用，繼續支持中央和省級地方特色農業保險，繼續支持財園通、惠農通、潔養貸、中小企業貸等政策性融資平臺作用，緩解中小企業融資貴、融資難等問題。著重優化教育、衛生健康等重點民生領域的支出結構，繼續做好退休人員基本養老金和城鄉居民基礎養老金提標工作，織密扎牢社會保障網，保障弱勢群體生活所需，繼續做好城鄉居民低保、特困人員等特困群眾救助標準提高工作。
各位代表，2025年是充滿機遇與挑戰的一年，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十屆三中全會精神和習近平總書記考察江西重要講話精神，在區委、區政府的堅強領導下，在區人大、區政協的監督指導下，堅定信心、真抓實干、攻堅克難，高標準高質量做好財政各項工作，為奮力譜寫中國式現代化東鄉新篇章提供堅實的財政保障！